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小编:什么是服务税逆向收费 服务税是一种间接税。在服务税项下,服务提供商有义务支付适用于特定时期向客户收取的服务费总额的服务税。 在2011年7月的一项开发中,中央政府对《服务

什么是服务税逆向收费

服务税是一种间接税。在服务税项下,便宜云服务器,服务提供商有义务支付适用于特定时期向客户收取的服务费总额的服务税。

在2011年7月的一项开发中,中央政府对《服务税条例》进行了一项修订,规定在所列服务中应缴纳的部分服务税由服务接收方支付给政府。

日记账分录

一个服务接收方组织在修订前通过以下分录:

修订后,需要张贴以下条目:

(假设服务接收方须支付75%的税款,管理云服务器,其余25%由供应商支付)

(假设服务接收方须支付75%的税款,其余25%由供应商支付)

分解成不同组件时,SAP中的第一个日记账分录应如下所示:

配置:

在整个配置中使用的T代码如下:

步骤1.

创建条件类型

T代码:OBQ1

我们必须为日记账分录中的每个服务税行项目创建一个条件类型。所以,从第一种情况来看,最多6种条件类型将被定义为服务税有3个行项目(每个2个组成部分):

进项服务税Dr的CENVAT应收抵免

进项服务税的CENVAT应收抵免(修订费用)Dr

应付服务税(反向费用)Cr.

我们需要一套两种条件类型,分别用于服务税、教育税和Swachh Bharat税的一个行项目。

此外,在没有信贷的情况下,需要另外两种条件类型:

因此对于所有适用的排列和组合,我们总共需要8个条件类型,

所有这些条件类型都将按照以下规格创建:

注:只有条件类型JSA2将创建一个带负号的,以便为反向收费机制下的应付服务税创建一个信用额度项目。正号创建一个正号行项目,减号将创建一个信贷行项目。

JAS2条件类型将仅使用正号创建。这是因为在税务程序中,条件类型JAS2的基数将是条件类型JSA2(负条件类型),在负基数上计算的任何值都只会产生负值。

步骤2.

为每个唯一的适用税率组合创建税务代码

Tcode:FTXP

,我们将创建一个税码(进项税类型):

注:税码SA:应付ST@14.5%_SR_75_V_25代表服务接收方应支付14.5%的75%,云os服务,供应商应支付14.5%的25%。带有描述结尾(NC)的代码适用于没有信用证的情况。税率将仅针对条件类型JSA2和JAS2(服务税应付部分)保留在这些税码中。

步骤3.

创建条件记录。

税码-FV11

针对每个税码和条件类型组合,我们将维护在基础金额上应用的税率(基础金额将根据税务程序提取)

下表说明了每个税码相对于条件类型要维护的税率:

步骤4.

创建帐户密钥

代码:OBCN

总共要维护7个帐户密钥。6用于映射6个行项目的6个不同的总账,1用于不过帐到服务税总账的场景,即没有可用的进项抵免并且要在费用行项目中添加税款的场景。

将创建以下帐户密钥:

步骤5.

更新税务程序:

t代码:OBQ3

税务程序将更新到映射将条件类型和科目键放在一起,并定义哪个条件类型以哪个值为基础来计算借记金额(正条件类型)/贷记金额(负条件类型)

步骤6.

创建总账

代码:FS00

共创建6个总账,云服务器 并,如下所示:

步骤7.

维护科目分配

代码:OB40

维护总账账户,以便在每个账户密钥的情况下过账,云服器,如下:

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夏奇尔·夏伊克

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